内部監査の組織と機能
内部監査の組織と機能
内部監査の組織
監査室の職務---監査室の責任は、取締役会および上級管理職が会社の内部統制システムの完全性、有効性および実施を独立して客観的に評価し、内部統制システムが継続的に継続できることを合理的に保証するためのタイムリーな改善提案を提供することを支援することです。効果的に実装されます。同時に、取締役会および上級管理職の任命に従って、取締役会および上級管理職がコーポレートガバナンスの責任を果たすのを支援するために、関連する調査、評価、またはコンサルティングサービスを提供します。
監査室組織---
会社の監査役は取締役会に従属しており、会社の内部監査業務を担当し、監査役の内部監査業務を監督する監査役がおります。監査役の選任・解任取締役会の承認が必要です。彼は、グループ内で定期的および不定期の監査とプロジェクト監査を実施する責任があります。
内部監査の組織と運営[PDFダウンロード]内部監査の実施
- 会社の内部監査部門は、毎月の監査項目を含め、リスク評価の結果に基づいて年次監査計画を策定する必要があります。年次監査計画は、会社の内部管理システムをチェックし、ワーキングペーパーおよび関連資料を添付するために実際に実施する必要があります。 、など。監査レポートを作成します。
- 内部監査人は、年次監査プロジェクト検査の結果について、検査対象ユニットと十分に連絡を取り、検査で見つかった内部統制システムの欠陥および異常事項は、事実に応じて監査報告書に開示され、追跡されるものとします。報告書のレビュー後、検査対象ユニットが適時に適切な改善措置を講じていることを確認するための改善が行われるまで、少なくとも四半期ごとに追跡報告が行われ、内部統制システムの欠陥、異常事項および改善が発見されます前項は各部門の業績評価の重要項目として記載されています。
- 監査報告書とフォローアップ報告書がレビューされた後、監査プロジェクトの完了の翌月末までに、レビューのためにすべての監督者に配信されます。会社の内部監査人が重大な違反を発見した場合、または会社が重大な損害を被る可能性がある場合は、直ちに報告を行い、監督者に通知する必要があります。
- 内部監査人は、各会計年度末の前に翌年の監査計画を検討し、会計年度末の2か月後に前年度の年次監査計画を実施し、5か月後に前年度の内部監査を検討する必要があります。内部統制体制の不備や異常の改善については、インターネット情報システムを通じて所定の形式で財務監督委員会に報告し、今後の参考にさせていただきます。
- 内部監査人は、毎年法令に基づき社内の【内部統制自己評価】業務を調整し、経営幹部は、各業務管理項目の合理性、実施、有効性を定期的に見直し、その結果をボード。